Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+" ИНН:1001217181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89661852 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года583155
12104 Запасы на конец предыдущего года5290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5370
21103 Выручка за отчетный год163143
21104 Выручка за предыдущий год840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370
23503 Прочие расходы за отчетный год142
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5094
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (615) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = 64.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (163) = 39.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (163) = 30.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 1.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.432<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (39.26%), рентабельность компании (30.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭВОЛЮЦИЯ+"