ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ" ИНН:1001217199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89661846 ОКВЭД:92.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59458825381715
12104 Запасы на конец предыдущего года588253817151165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83448271362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448271478159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28717123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года677103828960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1038289623640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года677103829222305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1038292224211406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3823000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2923000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3805-2848-497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2905-49819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2742244318841334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250018841334859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174014431087964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144310871079528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4482388629710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3943297124130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года677103829222305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1038292224211406
21103 Выручка за отчетный год487108817981885
21104 Выручка за предыдущий год1088179818851782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487-551260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1088261390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1639000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1263000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-776-551260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-551261390
23503 Прочие расходы за отчетный год922237122113
23504 Прочие расходы за предыдущий год57122133275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-868-2788-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-608-5760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-869-2799-5726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-619-57-1178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-869000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-619000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-869)/Стоимость активов (677) = -128.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1263) = -61.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-776)/Выручка (487) = -159.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-869)/Выручка (487) = -178.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.849

Индекс Альтмана Z = -23.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.62), рентабельность продукции (-159.34%), рентабельность компании (-178.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАМБИ"

Еще предприятия