ООО "ПОСУДА ОПТ" ИНН:1001217311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89661415 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7032105076528
12104 Запасы на конец предыдущего года555465280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10072753868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292438680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71381778410422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8510104220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71381778410421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8510104220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671879204440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615244400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42098635981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235959810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42098635981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235959810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71381778410421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8511104210
21103 Выручка за отчетный год823167456855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751261195810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7196261045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7196261045
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7196261045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7196261045

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (719)/Стоимость активов (7138) = 10.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7512+0+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (719)/Выручка (8231) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (719)/Выручка (8231) = 8.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.995

Индекс Альтмана Z = 23.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники