ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ" ИНН:1001217632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87989100 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84616362269
11504 Основные средства на конец предыдущего года163622693432
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84616362269
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163622693432
12103 Запасы на конец отчетного года944675747949
12104 Запасы на конец предыдущего года757479498632
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566631242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631242418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6749731544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97315441939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1068691919740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9190974010994
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115321082712009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108261200914426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8733-6247-6712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6247-6712-5728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8723-6237-6702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6237-6702-5718
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202551636416711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163641671120145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202551706418711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170641871120145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115321082712009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108271200914426
21103 Выручка за отчетный год74682101468110449
21104 Выручка за предыдущий год101468110449113931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467706321969940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632196994076054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279123824940509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382494050937877
22203 Управленческие расходы за отчетный год290303631240075
22204 Управленческие расходы за предыдущий год363124007535930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11181937434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19374341947
23403 Прочие доходы за отчетный год161109
23404 Прочие доходы за предыдущий год61109134
23503 Прочие расходы за отчетный год136814171449
23504 Прочие расходы за предыдущий год141714491410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2485581-906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год581-906671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год817793
24603 Прочее за отчетный год2350
24604 Прочее за предыдущий год3502
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2487465-983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год465-983576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2487465-983
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год465-983576

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2487)/Стоимость активов (11532) = -21.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46770+0+29030) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1118)/Выручка (74682) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2487)/Выручка (74682) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.431

Индекс Альтмана Z = -8.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (-3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКИ КАРЕЛИИ"