ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ" ИНН:1001217640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87989117 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5896146
11504 Основные средства на конец предыдущего года96146159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5896146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96146159
12103 Запасы на конец отчетного года222030
12104 Запасы на конец предыдущего года203012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года549244362393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443623931957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555245842427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458324271975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561046802573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467925732134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года451139521598
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года395215981074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года452139621608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года396216081084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1089718965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7189651050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1089718965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7189651050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561046802573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468025732134
21103 Выручка за отчетный год167252044123292
21104 Выручка за предыдущий год204412329224966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167252044123292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204412329224966
22203 Управленческие расходы за отчетный год156191770922179
22204 Управленческие расходы за предыдущий год177092217923804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110627321113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273211131162
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год379195341
23504 Прочие расходы за предыдущий год195341441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7332537772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2537772721
24603 Прочее за отчетный год174183248
24604 Прочее за предыдущий год183248259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5592354524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2354524462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5592354524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2354524462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (559)/Стоимость активов (5610) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15619) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1106)/Выручка (16725) = 6.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (559)/Выручка (16725) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.152

Индекс Альтмана Z = 10.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (5.08), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.61%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМРИТЕЙЛ ХОЛДИНГ"