Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор" ИНН:1001218315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87989689 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13016400
11504 Основные средства на конец предыдущего года164000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13016400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164000
12103 Запасы на конец отчетного года565801598602
12104 Запасы на конец предыдущего года801598602383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9441194809276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1194809273171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1127187165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года718716519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1621200215940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2002159410430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1751216615941043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216615941043573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-10-10-100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-10-1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166122611760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122611766880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17612361186698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12361186698-189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1605930408345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930408345762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15759304080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9304083450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1751216615941043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216615941043573
21103 Выручка за отчетный год6460965293867135
21104 Выручка за предыдущий год9652938671353559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3123467449936081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4674499343693561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3337497843930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4978439327660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3343376130470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3761304717120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6121713460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1217134610540
23403 Прочие доходы за отчетный год172204
23404 Прочие доходы за предыдущий год22040
23503 Прочие расходы за отчетный год14013810173
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381017380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129110112450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110112459850
24603 Прочее за отчетный год40591060
24604 Прочее за предыдущий год59106990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16910421139886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10421139886-82
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-169104211390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104211398860
32003 Величина капитала на 3120000
32004 Величина капитала на 31-10000
32007 Величина капитала на 311268000
32008 Величина капитала на 311278000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))720000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)720000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169000
33218 Убыток (ИТОГО)169000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))890000
33278 Дивиденды (ИТОГО)890000
33003 Величина капитала на 3120000
33004 Величина капитала на 31-10000
33007 Величина капитала на 31166000
33008 Величина капитала на 31176000
36003 Чистые активы на 31176000
36004 Чистые активы на 311236000
41103 Поступления – всего за отчетный год6685000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6603000
41193 Прочие поступления за отчетный год82000
41203 Платежи – всего за отчетный год5776000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3422000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1792000
41293 Прочие платежи за отчетный год562000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год909000
42103 Поступления – всего за отчетный год49000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год49000
42203 Платежи – всего за отчетный год79000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год79000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30000
43103 Поступления – всего за отчетный год70000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70000
43203 Платежи – всего за отчетный год844000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год774000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год70000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-774000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период105000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (1751) = -9.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3123+3343+0) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (6460) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (6460) = -2.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = -0.637

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.09%), рентабельность компании (-2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирин декор"