ООО "ДАОС" ИНН:1001218442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87989399 ОКВЭД:52.48.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93769108
11504 Основные средства на конец предыдущего года3769108135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года937720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37721110
12103 Запасы на конец отчетного года122104211211026
12104 Запасы на конец предыдущего года104211211026805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1215444476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1544447688
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года759117264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9117264206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209114817370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148173715660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218118518091677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1185180916771237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6833203480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3203483950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-673330358405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330358405295
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года491199810810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года199810810810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4911998100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1998108100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400656641462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года656641462132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4006566410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6566414620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218118518091677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1185180916771237
21103 Выручка за отчетный год940190118002128
21104 Выручка за предыдущий год1901180021281937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7839159491934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91594911421663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1579868510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9868519860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7929128150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9128157900
22203 Управленческие расходы за отчетный год4630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63968330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68331940
23503 Прочие расходы за отчетный год281311926
23504 Прочие расходы за предыдущий год31192616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92037140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37141680
24603 Прочее за отчетный год8365610
24604 Прочее за предыдущий год6561580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1003-28-47110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-47110200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1003-28-470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28-471100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31320000
32008 Величина капитала на 31330000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))683000
33218 Убыток (ИТОГО)683000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-683000
33008 Величина капитала на 31-673000
41103 Поступления – всего за отчетный год748000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год746000
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год1056000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год223000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год255000
41293 Прочие платежи за отчетный год578000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-308000
43103 Поступления – всего за отчетный год487000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год487000
43203 Платежи – всего за отчетный год195000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год195000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год292000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1003)/Стоимость активов (218) = -460.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (783+792+4) = -40.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-639)/Выручка (940) = -67.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1003)/Выручка (940) = -106.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.755

Индекс Альтмана Z = -49.897

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-3.09), рентабельность продукции (-67.98%), рентабельность компании (-106.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники