Общество с ограниченной ответственностью "Марио" ИНН:1001218805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89663225 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года441102816160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441102816160
12103 Запасы на конец отчетного года9044167157
12104 Запасы на конец предыдущего года44167157164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21178365597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178365597418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49127111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12711130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1603495330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3495337650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16079015612381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79015612381612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1454-1266-583-227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1266-583-227172
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года375000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года375000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10168393549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66513052254431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1681214426080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года-145479015612381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79015612381612
21103 Выручка за отчетный год2110245722802303
21104 Выручка за предыдущий год2457228023032612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2215300329182675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3003291826752414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105-546-6380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-546-638-3720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105-546-6380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-546-638-3720
23403 Прочие доходы за отчетный год362242714
23404 Прочие доходы за предыдущий год22427145
23503 Прочие расходы за отчетный год11315314341
23504 Прочие расходы за предыдущий год1531434119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182-677-3540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-677-354-3990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-188-684-357-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-684-357-399143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-188)/Стоимость активов (160) = -117.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2215+0+0) = -4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (2110) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-188)/Выручка (2110) = -8.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -1.768

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марио"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.98%), рентабельность компании (-8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марио"