ООО "ГРУЗОМОБИЛЬ КАРЕЛИЯ" ИНН:1001219005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89663555 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1530157216980
11504 Основные средства на конец предыдущего года1572169800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1530157216980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1572169800
12103 Запасы на конец отчетного года39111202137211895
12104 Запасы на конец предыдущего года12021372118951501
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года587102540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1025400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19558799520082780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7995200827801286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674347190422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3471904221661
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года228250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года282500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247322040161980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20401619850970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262622197378965097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21973789650974448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6167-6292-34460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6292-3446-4310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6157-6282-3436-421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6282-3436-421100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5017078841035
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5017078840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300452000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2941527234106254634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272341062546343313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3241927754106250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277541062546340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262622197378965097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21973789650974448
21103 Выручка за отчетный год274125826922261220127
21104 Выручка за предыдущий год82692226122012717823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270977804432283618789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80443228361878916757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31482249-2240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2249-22413380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год718937758880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год377588800
22203 Управленческие расходы за отчетный год191418474250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год184742500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5955-3373-15370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3373-153713380
23303 Проценты к уплате за отчетный год1337118128154
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11812815414
23403 Прочие доходы за отчетный год120312367714154
23404 Прочие доходы за предыдущий год23677141507
23503 Прочие расходы за отчетный год4589171419531680
23504 Прочие расходы за предыдущий год171419531680281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-2838-29040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2838-2904-3420
24603 Прочее за отчетный год25770
24604 Прочее за предыдущий год771790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125-2845-3015-521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2845-3015-521874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125-2845-30150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2845-3015-5210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (26262) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270977+7189+1914) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5955)/Выручка (274125) = -2.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (274125) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.19

Индекс Альтмана Z = -1.311

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-2.17%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники