Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель" ИНН:1001219044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89663785 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201600605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60060542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467601610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года601610273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467601610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года601610329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-707-476-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-476-12013
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11691035709
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1035709222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11741077730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1077730316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467601610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года601610329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538334219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334219729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-538-334-111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-334-11139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-538-334-111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-334-11139
23403 Прочие доходы за отчетный год9370284
23503 Прочие расходы за отчетный год62322285
23504 Прочие расходы за предыдущий год222858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-356-112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-356-11231
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-231-356-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-356-13323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-231)/Стоимость активов (467) = -49.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (538+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-538)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-231)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.48

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.602

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.454

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мирабель"