ООО "УНИВЕРСАЛ-СЕРВИС" ИНН:1001219076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89663727 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53800
12103 Запасы на конец отчетного года20800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1768131083258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310832581443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года964
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1862931173264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311732641500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1916731173264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311732641500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1629426533030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26533030-616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1634427033080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27033080-566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2823414184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4141841836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2823414184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4141842067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1916731173264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311732641500
21103 Выручка за отчетный год4215506987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33819273271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2732712682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8336-273716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-273716-562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8336-273716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-273716-562
23203 Проценты к получению за отчетный год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год591100
23503 Прочие расходы за отчетный год3811238
23504 Прочие расходы за предыдущий год123838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13879-393649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-393649-606
24603 Прочее за отчетный год2383381
24604 Прочее за предыдущий год33810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13641-3773648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3773648-606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13641-3773648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3773648-606

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13641)/Стоимость активов (19167) = 71.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33819+0+0) = 24.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8336)/Выручка (42155) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13641)/Выручка (42155) = 32.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.712

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.79

Индекс Альтмана Z = 18.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (6.52), коэффициент текущей ликвидности (6.6), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (19.77%), рентабельность компании (32.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники