ООО "Лига М" ИНН:1001219090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89663733 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118295464
11504 Основные средства на конец предыдущего года2954640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118295464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2954640
12103 Запасы на конец отчетного года1041377247792
12104 Запасы на конец предыдущего года7724779110137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544648841125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48841125298
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года368816500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года165000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49182321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182321310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19596144419238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14441923810745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19714147369702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14736970210745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123311660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116611020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124311761112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11761112698
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года415539783991
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года397839914609
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года415539783991
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года397839914609
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1369575650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года756500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62120174599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201745995438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1431695824599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года958245995438
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19714147369702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14736970210745
21103 Выручка за отчетный год197551850422896
21104 Выручка за предыдущий год18504228960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158711659122104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16591221040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38841913792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19137920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7800
22203 Управленческие расходы за отчетный год614558010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год580100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2351-3966792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39667920
23403 Прочие доходы за отчетный год561899801648
23404 Прочие доходы за предыдущий год998016480
23503 Прочие расходы за отчетный год295358631746
23504 Прочие расходы за предыдущий год586317460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314151694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1516940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247244228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2442280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67-93466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-934660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67-930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-934660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (19714) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15871+90+6145) = -10.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2351)/Выручка (19755) = -11.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (19755) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Х5 = Выручка/Активы = 1.002

Индекс Альтмана Z = 1.771

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.771<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-11.9%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники