Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион" ИНН:1001219598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89664715 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1032512033964
12104 Запасы на конец предыдущего года325120339643066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1592596981863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25969818631596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года743126324156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169132720270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1327202761510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169132720276151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1327202761514818
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года976000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10986473276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года986473276145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15934115545875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341155458754673
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15934115540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341155458750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169132720276151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1327202761514818
21103 Выручка за отчетный год72300533474754434143
21104 Выручка за предыдущий год5334747544341436476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71725530924725133939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5309247251339396441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5752552930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2552932040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5752552930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2552932040
23503 Прочие расходы за отчетный год57604741
23504 Прочие расходы за предыдущий год60474111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5181952460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1952461630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104354932
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3549320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414160197131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16019713124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (169) = 244.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71725+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (72300) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (72300) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 29.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Орион"