ООО "Шинный центр" ИНН:1001219767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89664721 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19820150881269215989
12104 Запасы на конец предыдущего года1508812692159899747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года995691023088136276342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102308813627634256654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1080483903781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483903781846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120469117879949570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11787994957931120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1204691178799496493132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117879949649313267290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110880107311940550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10731194055917310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1108901073219406591741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107321940659174166538
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9579190000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9579190000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1900000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86588991391752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года865889913910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1204691178799496493132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117879949649313267290
21103 Выручка за отчетный год230168270769263566277093
21104 Выручка за предыдущий год270769263566277093250895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211343239293236173249065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239293236173238668214980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1882531476273930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3147627393384250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1180712133112820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1213311282103970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год701819343161110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1934316111280280
23503 Прочие расходы за отчетный год1770194416631682
23504 Прочие расходы за предыдущий год194416631682737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год524817399144480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1739914448263460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14312414393
24603 Прочее за отчетный год179000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5069172561432426203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17256143242620335085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год506917256143240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1725614324262030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5069)/Стоимость активов (120469) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211343+11807+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7018)/Выручка (230168) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5069)/Выручка (230168) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.576

Индекс Альтмана Z = 19.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники