Общество с ограниченной ответственностью "Редакция" ИНН:1001220096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89665413 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21391118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года576286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27201404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27201404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5586-2716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2717-18
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77703800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83064120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27201404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139020
21103 Выручка за отчетный год34461962
21104 Выручка за предыдущий год1962472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62924627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4628504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2846-2665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2666-32
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2846-2665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2666-32
23503 Прочие расходы за отчетный год2322
23504 Прочие расходы за предыдущий год2212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2869-2687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2688-44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2869-2698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2699-44

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2869)/Стоимость активов (2720) = -105.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6292+0+0) = -45.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2846)/Выручка (3446) = -82.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2869)/Выручка (3446) = -83.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Х5 = Выручка/Активы = 1.267

Индекс Альтмана Z = -2.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.05), рентабельность продукции (-82.59%), рентабельность компании (-83.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Редакция"