Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал" ИНН:1001220603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89666571 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23783866334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2378646022623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2378646022624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23783889-5087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2378646022624
21103 Выручка за отчетный год99704678232905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116894337932538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17193403367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17193403367
23403 Прочие доходы за отчетный год2721536
23503 Прочие расходы за отчетный год840184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15313418219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15312950-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1531)/Стоимость активов (2378) = -64.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11689+0+0) = -14.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1719)/Выручка (9970) = -17.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1531)/Выручка (9970) = -15.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-17.24%), рентабельность компании (-15.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройуниверсал"