ООО "МЕЖРЕГИОНЭКСПЕРТИЗА" ИНН:1001220723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89666714 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3630
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7243708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года708432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7594870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7961870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года874598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1708-2152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2152-3577
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27911446
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1446621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67301576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15763554
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96693022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30224175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7961870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870597
21103 Выручка за отчетный год105433916
21104 Выручка за предыдущий год39164151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97342316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23166128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8091600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1600-1977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8091600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1600-1977
23404 Прочие доходы за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год44170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1709
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7651459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1459-1986
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6131459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1459-1986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (613)/Стоимость активов (7961) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9734+0+0) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (809)/Выручка (10543) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (613)/Выручка (10543) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Индекс Альтмана Z = 1.425

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.425<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники