ООО "ПРИРОДООХРАННЫЙ ЦЕНТР РК" ИНН:1001220829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89666921 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65680
11504 Основные средства на конец предыдущего года6800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6800
12103 Запасы на конец отчетного года755385285
12104 Запасы на конец предыдущего года385285409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79931011111487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10111115028659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1458931011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года893101122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88931138912799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11389127989100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89581145712799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11457127999100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283839593659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395936591984
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года565469616063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612018442178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184421781054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года612074989140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года749891397116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89581145712799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11457127999100
21103 Выручка за отчетный год33811192011915
21104 Выручка за предыдущий год11920119158829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4165119898138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11989118543322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-784-693777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69615507
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-784-6961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6961247
23403 Прочие доходы за отчетный год3811152693
23404 Прочие доходы за предыдущий год111526931862
23503 Прочие расходы за отчетный год270568816
23504 Прочие расходы за предыдущий год568816534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10164781938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47819381575
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105169157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169166175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11213091772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30917721378

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1121)/Стоимость активов (8958) = -12.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4165+0+0) = -18.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-784)/Выручка (3381) = -23.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1121)/Выручка (3381) = -33.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.464

Индекс Альтмана Z = 1.354

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.354<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-23.19%), рентабельность компании (-33.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники