Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер" ИНН:1001220882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89667205 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6126843951742177
11504 Основные средства на конец предыдущего года8439517421770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6126843951740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8439517421770
12103 Запасы на конец отчетного года6953138611947206
12104 Запасы на конец предыдущего года30491194720610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4260810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года599000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288926099109608545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61001107385450
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2595000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года603203716425096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2037164250960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373899522139090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1438913909208470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43515179611908323024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22829190832302410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года311204870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6660-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313210575079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6865079-123
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5686041960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года557419605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34697169041435723015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215861435723015128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4038316904185760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2214318576230150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43515179611908323024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22829190832302410
21103 Выручка за отчетный год19539148993711220586
21104 Выручка за предыдущий год1489937112205860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17734145183605420250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1451836054202500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180538110580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38110583360
22203 Управленческие расходы за отчетный год9000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179638110580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38110583360
23403 Прочие доходы за отчетный год530538400
23404 Прочие доходы за предыдущий год384000
23503 Прочие расходы за отчетный год4470162410177
23504 Прочие расходы за предыдущий год1624101770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26316036480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6036481590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17012113032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121130320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2461482518127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4825181270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246104980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48201220
36003 Чистые активы на 313132000
36004 Чистые активы на 31686000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2461)/Стоимость активов (43515) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17734+0+9) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1796)/Выручка (19539) = 9.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2461)/Выручка (19539) = 12.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 1.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (9.19%), рентабельность компании (12.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"