ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД" ИНН:1001220917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89667062 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3785396441440
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года396441445770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3785396441440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года396441445770
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1291297770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1297777770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64900794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4013
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1314150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1415160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1467927930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7927937960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3931475649371373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4756493713731430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5651565156510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5651565156510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2942-2303-15320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2303-1532-45070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2709334841191144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334841191144-4210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12211407817228
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14078172283652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111988
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122214088180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14088182290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3931475649371373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4756493713731430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627760615261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7606152613640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-627-760-6150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-760-615-2610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-627-760-6150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-760-615-2610
23503 Прочие расходы за отчетный год12111125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-639-77129750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7712975-2860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-639-7712975-286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7712975-286-3619
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-639-77129750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7712975-2860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-639)/Стоимость активов (3931) = -16.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (627+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-627)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-639)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.217

Индекс Альтмана Z = 0.944

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НС НЕРУД"