Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего" ИНН:1001221050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89667406 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1748697406
12104 Запасы на конец предыдущего года6974060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249118131921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1813192110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423926222327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2622232710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423926222327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2622232710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года592410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416525632304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256323040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года416525632304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256323040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423926222327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2622232710
21103 Выручка за отчетный год1941125275879
21104 Выручка за предыдущий год1252758790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1889123543895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1235458250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год521731984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5217354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173540
23503 Прочие расходы за отчетный год3412837
23504 Прочие расходы за предыдущий год128370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (4239) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1889+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1941) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1941) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.17

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спец-Торг-Онего"