Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз" ИНН:1001221156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89667398 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года483911322100996531
11504 Основные средства на конец предыдущего года113221009965311481
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года86000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года483911408100990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114081009965310
12103 Запасы на конец отчетного года85122840086794454117
12104 Запасы на конец предыдущего года84008679445411740179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22281322944083235270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32294408323502429328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4211703440655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17034406551492
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года633474210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года474212460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1084571180521096370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118052109637900420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11329612946011973696573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1294601197369657372480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1094311635105890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116351058988840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1095311645105998894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116451059988947336
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11760000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11760000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14770147701512015120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года905831030459436772559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103045943677255950024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года905831178151091370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117815109137876790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11329612946011973696573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1294601197369657372480
21103 Выручка за отчетный год295330387792377761352363
21104 Выручка за предыдущий год387792377761352363303161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269611355972348614354455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год355972348614323968303205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2571931820291470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3182029147283950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2602030545291050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3054529105304870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3011275420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127542-20920
23403 Прочие доходы за отчетный год1454256126954722
23404 Прочие доходы за предыдущий год2561269547224724
23503 Прочие расходы за отчетный год7472506598681
23504 Прочие расходы за предыдущий год2506598681652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год406133021390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1330213919490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314267428391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год267428391825
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19340
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3410
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2400
24603 Прочее за отчетный год10041520
24604 Прочее за предыдущий год15200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-912104617051558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1046170515583203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-912104617050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1046170515580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-912)/Стоимость активов (113296) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269611+26020+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-301)/Выручка (295330) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-912)/Выручка (295330) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 1.15

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.15<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Петросоюз"