ООО "РосБизнесАктив - Север" ИНН:1001221195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89667719 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21
12104 Запасы на конец предыдущего года13
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3074
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3074
21103 Выручка за отчетный год191113
21104 Выручка за предыдущий год113191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3361
23503 Прочие расходы за отчетный год1413
23504 Прочие расходы за предыдущий год1313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2048
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1842

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (53) = 41.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152+0+0) = 25.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (191) = 20.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (191) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.667

Индекс Альтмана Z = 28.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (17.33), коэффициент текущей ликвидности (18), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (20.42%), рентабельность компании (11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники