ООО "Норд-Ойл" ИНН:1001221300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89667620 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года713675579
12104 Запасы на конец предыдущего года675579443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32672857721390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2358163858408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8191132924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11329241808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342042538822893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253882289310659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342032538822898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253882289810725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3273397509230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975092306178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14701563913668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15639136684547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14701563913668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15639136684547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342032538822898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253882289810725
21103 Выручка за отчетный год395681621317245
21104 Выручка за предыдущий год162131724519258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13920152913129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14239156913042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25648146844116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1974156766216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2564819744116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197441166216
23403 Прочие доходы за отчетный год81029
23404 Прочие доходы за предыдущий год102925
23503 Прочие расходы за отчетный год13301319969
23504 Прочие расходы за предыдущий год1319969618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243266653176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66531765623
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13430214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1460165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229835192962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51929625458

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22983)/Стоимость активов (34203) = 67.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13920+0+0) = 184.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25648)/Выручка (39568) = 64.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22983)/Выручка (39568) = 58.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.672

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.711

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.267

Индекс Альтмана Z = 36.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (22.78), коэффициент текущей ликвидности (23.27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (64.82%), рентабельность компании (58.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники