Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит" ИНН:1001221847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89668630 ОКВЭД:74.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5575
11504 Основные средства на конец предыдущего года75104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75104
12104 Запасы на конец предыдущего года480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-432-377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-362-152
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года490490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года490560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года528607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166456
21103 Выручка за отчетный год986848
21104 Выручка за предыдущий год848769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10151020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1020865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29-172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-172-96
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-172-96
23503 Прочие расходы за отчетный год1710
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46-182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-182-106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2729
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-209-135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (99) = -70.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1015+0+0) = -2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (986) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (986) = -7.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.814

Индекс Альтмана Z = -6.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-4.36), рентабельность продукции (-2.94%), рентабельность компании (-7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лига-мит"