ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4" ИНН:1001221854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89668794 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1772282800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2282803320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1772282800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2282803320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3373373370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3373373370
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2552552550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1718190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1819200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35561010110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61010116140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5328381291946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8381291946743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2505250525050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2505250525050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1993-1927-18640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1927-1864-18090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512578641696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578641696-1741
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20260650250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2606502502484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202606500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2606502500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5328381291946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8381291946743
22203 Управленческие расходы за отчетный год5353530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5353530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-53-530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-53-530
23503 Прочие расходы за отчетный год131024
23504 Прочие расходы за предыдущий год10241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-63-550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63-55-570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-63-55-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-55-57-508
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66-63-550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63-55-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (532) = -12.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+53) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.6

Индекс Альтмана Z = 30.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (17.75), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА 4"