ООО "ЦЕНТР КОРРЕКЦИИ ЗРЕНИЯ" ИНН:1001222181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89669836 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1458253733653060
11504 Основные средства на конец предыдущего года2537336530603916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1458253733650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2537336530600
12103 Запасы на конец отчетного года1534813141103708474
12104 Запасы на конец предыдущего года131411037084746512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665126630282321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1266302823212020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31962738295796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2738295796177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1920917145136930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1714513693115910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20667196821705814651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19682170581465112625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17456180381615613491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18038161561349111931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321116449021160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16449021160694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321116449020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164490211600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20667196821705814651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19682170581465112625
21103 Выручка за отчетный год54398519934592542391
21104 Выручка за предыдущий год51993459254239137055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42813399473439630864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39947343963086425392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1158512046115290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1204611529115270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1158512046115290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1204611529115270
23403 Прочие доходы за отчетный год1209680796163
23404 Прочие доходы за предыдущий год680796163386
23503 Прочие расходы за отчетный год1083775729625
23504 Прочие расходы за предыдущий год7757296254303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1171111951115960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1195111596110650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год492469330645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год469330645489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11219114821126610420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1148211266104207257

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11219)/Стоимость активов (20667) = 54.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42813+0+0) = 27.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11585)/Выручка (54398) = 21.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11219)/Выручка (54398) = 20.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.436

Индекс Альтмана Z = 16.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (5.98), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (21.3%), рентабельность компании (20.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники