Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест" ИНН:1001222223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89669724 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17170
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17170
11503 Основные средства на конец отчетного года63610176728
11504 Основные средства на конец предыдущего года100858027387
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11057960
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года106911870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175718300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209370060
12103 Запасы на конец отчетного года11305116783589
12104 Запасы на конец предыдущего года1167854283595
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15283148548502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1485476113408
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26873265730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26816130800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286302840319607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289092008614692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3040-25960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2840-39640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3030-2586-1945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2830-3954156
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7047044408
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70437910
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3973970
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3974280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110011010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110042190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года665866586565
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года665869144630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22207211926796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21943102845856
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года168920330
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года203326180
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года550
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30559298880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30639198210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286302840319607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289092008614692
21103 Выручка за отчетный год43917315453
21104 Выручка за предыдущий год1731573014185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37317257294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1725553714029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21210
22203 Управленческие расходы за отчетный год2574960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49215940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-191-4920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-488-15220
23403 Прочие доходы за отчетный год3447088658
23404 Прочие доходы за предыдущий год71397813
23503 Прочие расходы за отчетный год36148131108
23504 Прочие расходы за предыдущий год49131349102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20817830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1738-24130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год558022
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год298790
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7-310
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-31500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год37-4350
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1194550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1781372-2114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1092-200834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17813720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1092-20080
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-284000
32008 Величина капитала на 31-283000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17800
33218 Убыток (ИТОГО)17800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-301800
33008 Величина капитала на 31-300800
36003 Чистые активы на 31-134000
36004 Чистые активы на 31-79700
41103 Поступления – всего за отчетный год3400
41193 Прочие поступления за отчетный год3400
41203 Платежи – всего за отчетный год3400
41293 Прочие платежи за отчетный год3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178)/Стоимость активов (28630) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373+0+257) = -30.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (439) = -43.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178)/Выручка (439) = -40.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.096

Х5 = Выручка/Активы = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-43.51%), рентабельность компании (-40.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стальинвест"