ООО "Междугородная транспортная компания" ИНН:1001222350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89669977 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года301041770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301041770
12103 Запасы на конец отчетного года151829873
12104 Запасы на конец предыдущего года8298730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года521855937804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85593780420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403340195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3401950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107597110350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года971103510720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1075100111391249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10011139124920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9221687741139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168774113920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153833365110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8333651100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1538333650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8333651100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1075100111391249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10011139124920
21103 Выручка за отчетный год2587216828283637
21104 Выручка за предыдущий год2168282836370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1805285131672500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2851316725000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год782-683-3390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-683-33911370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год782-683-3390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-683-33911370
23404 Прочие доходы за предыдущий год100400
23503 Прочие расходы за отчетный год17142110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1421100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год765-597-3560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-597-35611270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10998
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год755-606-3651119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-606-36511190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (755)/Стоимость активов (1075) = 70.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1805+0+0) = 43.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (782)/Выручка (2587) = 30.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (755)/Выручка (2587) = 29.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.702

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.712

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.026

Индекс Альтмана Z = 19.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.63), коэффициент быстрой ликвидности (6.04), коэффициент текущей ликвидности (7.03), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (30.23%), рентабельность компании (29.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники