Общество с ограниченной ответственностью "Рента" ИНН:1001222382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89669026 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5481593158325489
12104 Запасы на конец предыдущего года5931583254894459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1090114160209926434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14160209926434221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1638320092268250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2009226825119240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16383200922682511924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2009226825119245270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-721-799-8220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-799-822-9420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-711-789-812-932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-789-812-932321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17094208802763712856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2088027637128564949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1709420880276370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2088027637128560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16383200922682511924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2009226825119245270
21103 Выручка за отчетный год1908635716293444939
21104 Выручка за предыдущий год3571629344493928528
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1892735369287805627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3536928780555327790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1593475640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347564-6140
22203 Управленческие расходы за отчетный год9797490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9749740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год622505150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250515-6880
23403 Прочие доходы за отчетный год13100165
23503 Прочие расходы за отчетный год95221365708
23504 Прочие расходы за предыдущий год221365708378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98291500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29150-12540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630072
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7823120-1254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23120-1254288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78231200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23120-12540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (16383) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18927+0+97) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (19086) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (19086) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = -0.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рента"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рента"