Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит" ИНН:1001222745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62050126 ОКВЭД:35.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328397519
11504 Основные средства на конец предыдущего года3975190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328397519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3975190
12103 Запасы на конец отчетного года8313108916244
12104 Запасы на конец предыдущего года108916244285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280738923489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389234892741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33536433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14473148479766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1484797663029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148011524410285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15244102853029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5212-335194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-335194-1290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года478896140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года961453210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480159654770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года596547701079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9589155794770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15579100911079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148011524410285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15244102853029
21103 Выручка за отчетный год295051296511842
21104 Выручка за предыдущий год12965118427956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221661292310357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129231035710488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7339421485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421485-2532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7339421485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421485-2532
23403 Прочие доходы за отчетный год9200
23503 Прочие расходы за отчетный год6521970
23504 Прочие расходы за предыдущий год19700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6779-1551485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1551485-2532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12333740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5546-5291485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5291485-2532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5546)/Стоимость активов (14801) = 37.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22166+0+0) = 33.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7339)/Выручка (29505) = 24.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5546)/Выручка (29505) = 18.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Х5 = Выручка/Активы = 1.993

Индекс Альтмана Z = 4.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (24.87%), рентабельность компании (18.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОнегоКомпозит"