Общество с ограниченной ответственностью "Благо" ИНН:1001222777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62050385 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года136000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1830217686139729878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176861397298789841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15277512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27751257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1845317713140470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177131404798900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1845317713140479890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177131404798909898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1804317307138950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173071389597950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1805317317139059805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173171390598059890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40039614285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396142858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4003961420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года396142850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1845317713140479890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177131404798909898
21103 Выручка за отчетный год5372885461971771
21104 Выручка за предыдущий год8854619717714642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175616811820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6168116911354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5197879355160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87935516800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4320528414160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год528414161290
22203 Управленческие расходы за отчетный год12000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год865350941000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35094100-490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год865350941000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35094100-490
24603 Прочее за отчетный год655700
24604 Прочее за предыдущий год573600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80034524100-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34524064-493288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год800345241000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34524064-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (800)/Стоимость активов (18453) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175+4320+12) = 19.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (865)/Выручка (5372) = 16.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (800)/Выручка (5372) = 14.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.133

Индекс Альтмана Z = 54.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Благо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (45.79), коэффициент текущей ликвидности (46.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (16.1%), рентабельность компании (14.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Благо"