ООО "ГАРУС" ИНН:1001222858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62050528 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36212781846
11504 Основные средства на конец предыдущего года127815622130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36712830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128315670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372370128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370160956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3914550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4541640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75817361984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173717323865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461024707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024746-2296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7127131277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года713985365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7127130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7139850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75817361984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173717323865
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3673381988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3383422327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-367-3380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-338-3420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-367-3380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-338-3420
23403 Прочие доходы за отчетный год1157495799
23404 Прочие доходы за предыдущий год749401462
23503 Прочие расходы за отчетный год726140265
23504 Прочие расходы за предыдущий год14022258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9782710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9782713003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27137-830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-978)/Стоимость активов (758) = -129.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-978)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = -15.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники