ООО "СТРОЙРЕМСЕРВИС" ИНН:1001222865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62050497 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года952243108832
11504 Основные средства на конец предыдущего года4310783110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года952243108832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4310783110
12103 Запасы на конец отчетного года711323700
12104 Запасы на конец предыдущего года237000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89464487504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448750430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года748251329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25132933
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168079370533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937053363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26329524781364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52478136473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года678-1464-363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1464-363-157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6366-25951726
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-25951726230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6366-25951726
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-25951726230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1928596061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года960610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4693100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19285565371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5653710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26329524781364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52478136473
21103 Выручка за отчетный год50779450
21104 Выручка за предыдущий год94500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47701951181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1951181144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307-1006-181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1006-181-144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307-1006-181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1006-181-144
23403 Прочие доходы за отчетный год229800
23503 Прочие расходы за отчетный год4639525
23504 Прочие расходы за предыдущий год952510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2142-1101-206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1101-206-154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2142-1101-206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1101-206-154

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2142)/Стоимость активов (26329) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4770+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (5077) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2142)/Выручка (5077) = 42.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (42.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники