ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С" ИНН:1001222880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62050468 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года41286532777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года412865320
12103 Запасы на конец отчетного года135915609151339
12104 Запасы на конец предыдущего года15609151339187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года866341896336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341896336908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5825341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2240195918130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1959181316800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2240200020992212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2000209922122213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1694-1685-1527-1264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1685-1527-1264-1179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1195158315901545
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1583159015451292
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1195158315900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1583159015450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года365000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2374210220361932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2102203619312100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2739210220360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2102203619310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2240200020992212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2000209922122213
21103 Выручка за отчетный год416687221305414297
21104 Выручка за предыдущий год8722130541429716482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448589751329514494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8975132951449416801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-319-253-2410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-241-1970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319-253-2410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-253-241-1970
23403 Прочие доходы за отчетный год341166295270
23404 Прочие доходы за предыдущий год166295270289
23503 Прочие расходы за отчетный год3171311149
23504 Прочие расходы за предыдущий год71311149885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-158-2570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-158-257-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-158-262-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-158-262-85-945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (2240) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4485+0+0) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-319)/Выручка (4166) = -7.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (4166) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.431

Индекс Альтмана Z = -0.886

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (-7.66%), рентабельность компании (-0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИС-С"