ООО "Тёплый Дом-Сервис" ИНН:1001223065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62050706 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217371565815
11504 Основные средства на конец предыдущего года3715658151090
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года363700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2534085650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4085658150
12103 Запасы на конец отчетного года3558329130312596
12104 Запасы на конец предыдущего года329130312596859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года863111810491674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1118104916742184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373201106176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201106176431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4794461041860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4610418644460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5048501847515261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5018475152614564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2369223321431976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2233214319761646
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145513041101210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130411012100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1224148115072999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1481150729992848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2679278526080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2785260832850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5048501847515261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5018475152614564
21103 Выручка за отчетный год55217272726714896
21104 Выручка за предыдущий год727272671489622514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53267132749414436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713274941443620817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195140-2270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140-2274600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195140-2270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140-2274600
23404 Прочие доходы за предыдущий год16568520
23503 Прочие расходы за отчетный год254811898
23504 Прочие расходы за предыдущий год481189851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1701082230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1082234140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34185683
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год185683352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13690167331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год901673311294

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (5048) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5326+0+0) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (5521) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (5521) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.884

Индекс Альтмана Z = 5.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники