Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего" ИНН:1001223330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62051226 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79512160
11504 Основные средства на конец предыдущего года121600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79512160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121600
12103 Запасы на конец отчетного года437255565760
12104 Запасы на конец предыдущего года555657601384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280925062081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250620811395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1752055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года718282377861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года823778612834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797794537861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года945378612834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12888621144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86211441186
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года514145354112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года453541121494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412440572605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40572605154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года926585926717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года859267171648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797794537861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года945378612834
21103 Выручка за отчетный год201574130
21104 Выручка за предыдущий год741300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227873073503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год730735031293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-263106-3503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106-3503-1293
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-263106-3503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106-3503-1293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-263106-2061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-2061-533
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28532-2061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-2061-533

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-285)/Стоимость активов (7977) = -3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2278+0+0) = -11.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (2015) = -13.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-285)/Выручка (2015) = -14.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.139

Индекс Альтмана Z = 2.027

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.027<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-13.05%), рентабельность компании (-14.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительное предприятие "Онего"