Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания" ИНН:1001223756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62052059 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177718121488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18121488320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178418131490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18131490337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178418131490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18131490337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173117931470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17931470320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года532020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178418131490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18131490337
21103 Выручка за отчетный год168931252617
21104 Выручка за предыдущий год261726171652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173027861444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144414441571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-413391173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1173117381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-413391173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1173117381
23503 Прочие расходы за отчетный год211619
23504 Прочие расходы за предыдущий год191921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-623231154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1154115463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-623231154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1154115463

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (1784) = -3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1730+0+0) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (1689) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (1689) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.66

Индекс Альтмана Z = 40.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (33.66), коэффициент текущей ликвидности (33.66), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-2.43%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Западная Ритуальная Компания"