ООО ТД "Статус" ИНН:1001224118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62052740 ОКВЭД:51.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2711
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2711
12103 Запасы на конец отчетного года175553964256
12104 Запасы на конец предыдущего года539642563056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года772731706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года731706800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1351359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266261405021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614050213888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266261425028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614250283899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5892002826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2002826497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5992012836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2012836507
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года187018701870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187018701870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550550550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550550550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151317101772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17101772972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206322602322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226023221522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266261425028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614250283899
21103 Выручка за отчетный год1154583287900
21104 Выручка за предыдущий год832879008984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752864706289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647062897677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401718581611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185816111307
22103 Коммерческие расходы за отчетный год330010881175
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год108811751105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год717770436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770436202
23404 Прочие доходы за предыдущий год803
23503 Прочие расходы за отчетный год423644
23504 Прочие расходы за предыдущий год364432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год675742392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год742392173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8614878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1487835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год589594314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год594314138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год589594314
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год594314138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (2662) = 22.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7528+3300+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (717)/Выручка (11545) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (11545) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.29

Индекс Альтмана Z = 5.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники