Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи" ИНН:1001224252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62052941 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1162643653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6436530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1315682654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6826540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1315682654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6826540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года898651654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6516540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1315682654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6826540
21103 Выручка за отчетный год10010700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год699014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3020686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3020686
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2830686
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248-2644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (1315) = 18.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (699+0+0) = 43.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (1001) = 30.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (1001) = 24.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.153

Индекс Альтмана Z = 8.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (30.17%), рентабельность компании (24.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марциальные Ключи"