Общество с ограниченной ответственностью "Агенор" ИНН:1001224291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62053188 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года614653619780
12104 Запасы на конец предыдущего года653619780858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12481188911751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1188911751740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1663252140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325214014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2028187315820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1873158216710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2028187315821671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1873158216711612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2009184914631341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184914631341896
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1924119330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24119330716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19241190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241193300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2028187315821671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1873158216711612
21103 Выручка за отчетный год5493608860369790
21104 Выручка за предыдущий год6088603697909131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5210543356449146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5433564491468159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2836553920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6553926440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2836553920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6553926440
23503 Прочие расходы за отчетный год69473935
23504 Прочие расходы за предыдущий год47393526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2146083530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6083536090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54222141164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222141164107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160386212445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386212445839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (2028) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5210+0+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (5493) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (5493) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 106.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 105.737

Индекс Альтмана Z = 118.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.74), коэффициент быстрой ликвидности (74.42), коэффициент текущей ликвидности (106.74), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агенор"