ООО "Строительно-Монтажная Компания" ИНН:1001224492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62055721 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167311814911244
11504 Основные средства на конец предыдущего года1814911244115118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167311814911244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1814911244115118
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241234896121967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года488382197213780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5088503813476
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5038134768691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24318118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111214
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года121426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292275414735825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540243583033972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459577229647070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7217347074149090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20555-6681-7350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6681-7350-4405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20545-6671-7340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6671-7340-4395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года477964657517798
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465751779819426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187073239236612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322693661627733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года665037896754410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7884554415153485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459577229647070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7217347074149090
21103 Выручка за отчетный год614475416237630
21104 Выручка за предыдущий год541623763038398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684505161444467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516144446727690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70032548-6837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2548-683710708
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70032548-6837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2548-683710708
23204 Проценты к получению за предыдущий год600195151
23303 Проценты к уплате за отчетный год577414051578
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140515783176
23403 Прочие доходы за отчетный год132909121215
23404 Прочие доходы за предыдущий год9091212158515
23503 Прочие расходы за отчетный год542945323254
23504 Прочие расходы за предыдущий год94532325410752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-131871381-1348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1381-13485446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131871381-1348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1381-13485445
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-131871381-1348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1381-13485445
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-668100
32008 Величина капитала на 31-667100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1387400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1387400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1387400
33218 Убыток (ИТОГО)1387400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-2055500
33008 Величина капитала на 31-2054500
36003 Чистые активы на 31-2054500
36004 Чистые активы на 31-667100
41103 Поступления – всего за отчетный год11354800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6732700
41193 Прочие поступления за отчетный год4622100
41203 Платежи – всего за отчетный год3415700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1162700
41293 Прочие платежи за отчетный год2253000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7939100
43103 Поступления – всего за отчетный год900
43193 Прочие поступления за отчетный год900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7940000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13187)/Стоимость активов (45957) = -28.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68450+0+0) = -10.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7003)/Выручка (61447) = -11.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13187)/Выручка (61447) = -21.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = -1.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-11.4%), рентабельность компании (-21.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники