Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция" ИНН:1001224943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62054940 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30754466694081150449
11504 Основные средства на конец предыдущего года46669408115044988637
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года83537400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года74000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3910746743408110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4674340811504490
12103 Запасы на конец отчетного года41915879426406657935
12104 Запасы на конец предыдущего года87942640665793576284
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года314399811300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3709155308131015133364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5530813101591908159442
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1862453293610
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года245329361320160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года494022192998
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36195551320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1955513283100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года797211508012327910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1508012327911942970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118828197544273602244746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197544273602244746332320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3561933859150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года338591544600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3560934859254470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года348592544701454
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года900030000160000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2034239525950
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2395259523180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года203411395325950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1139532595183180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21281913017310075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191301731007569630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149896185231201908167325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18523120190816732575426
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3793794160
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года37941611810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1524031858012350820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1858012350822219580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118828197544273602244746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197544273602244746332320
21103 Выручка за отчетный год60301223330255949244739
21104 Выручка за предыдущий год223330255949244739241268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63607205946229814226511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205946229814190337208415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330617384261350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1738426135544020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20381398582510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13985825148620
22203 Управленческие расходы за отчетный год360319960171530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1996017153313120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8947-165617310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16561731182280
23203 Проценты к получению за отчетный год28150822610
23204 Проценты к получению за предыдущий год1508226122850
23303 Проценты к уплате за отчетный год178504029863233
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5040298632333147
23403 Прочие доходы за отчетный год6496305615317350546
23404 Прочие доходы за предыдущий год30561531734826117982
23503 Прочие расходы за отчетный год41944155235026960935
23504 Прочие расходы за предыдущий год15523502696093525420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44545-505529100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5055291046060
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-270-736-4710
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-736-4711530
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год108277620
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год863938300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год383000
24603 Прочее за отчетный год527964020
24604 Прочее за предыдущий год7964021720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35958-557614553017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55761455301717104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35958-557614550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5576145530170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35958)/Стоимость активов (118828) = -30.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63607+2038+3603) = -12.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8947)/Выручка (60301) = -14.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35958)/Выручка (60301) = -59.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.231

Х5 = Выручка/Активы = 0.507

Индекс Альтмана Z = -1.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-14.84%), рентабельность компании (-59.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПСК Стройконструкция"