Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс" ИНН:1001224975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62055106 ОКВЭД:92.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16401352
12104 Запасы на конец предыдущего года1352118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19121143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35942583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2583133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35942583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2583133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23612116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2116-554
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39626
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года537141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года933167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35942583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2583133
21103 Выручка за отчетный год59334143
21104 Выручка за предыдущий год41430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57474320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186-177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186-177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1770
23503 Прочие расходы за отчетный год2519
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161-196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5941
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102-237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (3594) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5747+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (5933) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (5933) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.915

Индекс Альтмана Z = 7.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Киноальянс"