Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар" ИНН:1001225062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62055365 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576307209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307209216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года525568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5568186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628364280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года364280411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628364280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364280411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-66800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-658-740-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-740-57280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101064869
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года648690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276456269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456269131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12861104338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1104338131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628364280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364281411
21103 Выручка за отчетный год5770568710747
21104 Выручка за предыдущий год56871074710944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5770-610-230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5687-230520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год574900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год629700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-610-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-610-230520
23503 Прочие расходы за отчетный год110
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-611-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-611-230520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5457108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57108109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-668-338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-668-338411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (628) = -5.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5749+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (5770) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (5770) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.512

Индекс Альтмана Z = 3.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.05), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (-0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Тристар"