Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман" ИНН:1001225457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62054302 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190193
11504 Основные средства на конец предыдущего года190193
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года55
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26586390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20683947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1932960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26709881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22616907
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286410079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24557104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21243724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15871936
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года644836
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года836687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года965520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года334480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7406356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8695167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286410079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24557104
21103 Выручка за отчетный год26388393
21104 Выручка за предыдущий год74687866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20407468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64747078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год598925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год994788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год598925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год994788
23503 Прочие расходы за отчетный год4870
23504 Прочие расходы за предыдущий год7067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год924721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11699
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год505739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год808622

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (505)/Стоимость активов (2864) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2040+0+0) = 29.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (598)/Выручка (2638) = 22.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (505)/Выручка (2638) = 19.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.87

Индекс Альтмана Z = 10.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (22.67%), рентабельность компании (19.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СК "Неман"