ООО "Автомак" ИНН:1001225591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62054360 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10151802177207
11504 Основные средства на конец предыдущего года1802177207308
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101518021770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18021772070
12103 Запасы на конец отчетного года84383109710619
12104 Запасы на конец предыдущего года3109710619564
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15085518570111411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года551857011139117420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11398103226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98103226179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года611740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года174200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10120874265180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87426518122560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1113510544669512463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1054466951246318471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5765568956680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5689566848240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6165608960685224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6089606852243761
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2714357100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3571000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2714357100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3571000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22568846277239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года884627723914710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22568846270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88462772390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1113510544669512463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1054466951246318471
21103 Выручка за отчетный год27611271113692145292
21104 Выручка за предыдущий год27111369214529234733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12036158243030143092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15824303013125532737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155751128766200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112876620140370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145741038253810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103825381118370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100190512390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год905123922000
23303 Проценты к уплате за отчетный год31240500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год405000
23503 Прочие расходы за отчетный год613479395937
23504 Прочие расходы за предыдущий год479395937367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76218440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2184412630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76218441263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2184412631629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76218440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2184412630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (11135) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12036+14574+0) = 3.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (27611) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (27611) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.24

Индекс Альтмана Z = 6.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (4.49), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники