ООО "Солодовъ" ИНН:1001225947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410271 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года851020181895
11504 Основные средства на конец предыдущего года201818951508
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5216535
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года653517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года903126711900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267119001525
12103 Запасы на конец отчетного года449638052401
12104 Запасы на конец предыдущего года380524011200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215227171496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27171496959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13618462065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84620651049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года800973685962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736859623208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17040100397862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1003978624733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750262296248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года622962481533
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1394043
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1394043
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48507460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329430641571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306415711250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814438101571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381015711250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17040100397862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1003978624733
21103 Выручка за отчетный год1306439272964988
21104 Выручка за предыдущий год927296498828777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1272479092660916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год909266091626592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339618034072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180340722185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339618034072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180340722185
23403 Прочие доходы за отчетный год3066921041
23404 Прочие доходы за предыдущий год6921041151
23503 Прочие расходы за отчетный год24292508403
23504 Прочие расходы за предыдущий год250840373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1273-134710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1347102263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1273-134710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1347102263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1273)/Стоимость активов (17040) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127247+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3396)/Выручка (130643) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1273)/Выручка (130643) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.787

Индекс Альтмана Z = 3.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники