Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр" ИНН:1001226203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63411810 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47100
12103 Запасы на конец отчетного года212914951088959
12104 Запасы на конец предыдущего года14951088959910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4691581049553892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58104955389010276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811937714755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93771475555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7631824267570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8242675756060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7656824667645616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82466764561611254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5505367715761477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года367715761477871
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1483313035283818
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3130352838183718
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1483313035280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3130352838180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66814391660321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143916603216665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года668143916600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143916603210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7656824667645616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82466764561611254
21103 Выручка за отчетный год2422822408679115420
21104 Выручка за предыдущий год2240867911542016591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2189318995580214649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1979858021396515477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233534139890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261098914550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233526102440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26102447710
23404 Прочие доходы за предыдущий год41000
23503 Прочие расходы за отчетный год502512119
23504 Прочие расходы за предыдущий год251211935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228526261230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26261237590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45752525153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52525153217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1828210198606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210198606862

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1828)/Стоимость активов (7656) = 23.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21893+0+0) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2335)/Выручка (24228) = 9.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1828)/Выручка (24228) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.559

Индекс Альтмана Z = 11.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (8.27), коэффициент текущей ликвидности (11.46), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.64%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТД "Энергоцентр"