Общество с ограниченной ответственностью "ТДА" ИНН:1001226250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410816 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года641156418411801
12104 Запасы на конец предыдущего года1564184118013200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9463124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642157319930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1573199318640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642157319931864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1573199318643513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5889219091177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9219091177900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546521084688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65210846872613
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5465210840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65210846870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642157319931864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1573199318643513
21103 Выручка за отчетный год1354212651955192
21104 Выручка за предыдущий год21265195519210656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1276205053615059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20505361505910565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7876-1660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76-1661330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7876-1660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76-1661330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7876-2070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76-2071330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81646157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64615751
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-312-26876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-2687640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (642) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1276+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (1354) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (1354) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.889

Индекс Альтмана Z = 18.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (11.89), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (-0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТДА"